ODI备案（Outward Direct Investment，对外直接投资备案）和境外投资备案是企业在进行境外投资时必须办理的两个手续。ODI备案是指企业将资金、技术、设备等投资于境外企业的行为，而境外投资备案则是指企业在境外设立分支机构或投资项目的备案。两者都是国家对外投资监管的重要环节，但在尽职调查监管方面，哪一个更受重视呢？<

2. ODI备案的监管重点

ODI备案的监管重点在于企业的资金来源、投资目的、投资方式以及投资后的管理等方面。根据中国相关法律法规，企业在进行ODI备案时，需要提供详细的资金来源证明、投资计划书、风险评估报告等材料。这些材料将直接影响到监管机构对企业ODI行为的审查。

3. 境外投资备案的监管重点

境外投资备案的监管重点则在于企业的投资行为是否符合国家对外投资政策，是否涉及国家安全、经济利益等方面。企业在进行境外投资备案时，需要提供投资项目的可行性研究报告、风险评估报告、投资协议等材料。

4. 尽职调查监管的对比

在尽职调查监管方面，ODI备案和境外投资备案各有侧重。ODI备案更侧重于企业的资金来源和投资行为的合规性，而境外投资备案则更侧重于投资项目的合规性和安全性。从监管角度来看，ODI备案可能更受重视。

5. ODI备案的尽职调查监管优势

1. 资金来源审查：ODI备案要求企业提供详细的资金来源证明，有助于监管机构核实资金的真实性和合法性。

2. 投资计划审查：ODI备案要求企业提供投资计划书，有助于监管机构了解企业的投资意图和可行性。

3. 风险评估审查：ODI备案要求企业提供风险评估报告，有助于监管机构评估企业的投资风险。

6. 境外投资备案的尽职调查监管优势

1. 项目合规性审查：境外投资备案要求企业提供投资项目的可行性研究报告，有助于监管机构评估项目的合规性。

2. 国家安全审查：境外投资备案涉及国家安全，监管机构会对此进行严格审查。

3. 经济利益审查：监管机构会关注企业的境外投资是否有利于国家经济利益。

7. 结论

综合来看，ODI备案在尽职调查监管方面可能更受重视，因为它更直接地关联到企业的资金来源和投资行为的合规性。境外投资备案同样重要，尤其是在项目合规性和国家安全方面。

上海加喜财税见解

上海加喜财税专业提供ODI备案和境外投资备案服务，深知尽职调查监管的重要性。我们建议企业在办理备案时，应严格按照国家法律法规要求，提供真实、完整的材料。我们提供专业的咨询服务，帮助企业顺利通过尽职调查，确保投资项目的合规性和安全性。选择上海加喜财税，让您的境外投资之路更加稳健。

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