在我国，对外直接投资（ODI）备案和境外投资备案是企业在进行境外投资前必须完成的两个重要程序。ODI备案是指企业向国家外汇管理局申请，将境内资金汇往境外进行投资的行为进行备案；而境外投资备案则是指企业在境外设立分支机构或进行其他投资活动时，向国家商务部申请备案。这两个备案程序对于企业的风险评估具有重要意义。<

风险评估报告关注点一：合规性

风险评估报告首先关注的是企业的合规性。ODI备案和境外投资备案都是企业合规经营的重要体现。ODI备案关注的是企业资金汇出的合规性，确保资金流向合法、合规的境外投资项目；而境外投资备案则关注企业境外投资活动的合规性，确保投资行为符合国家法律法规和境外投资政策。

风险评估报告关注点二：资金来源

风险评估报告会详细审查企业的资金来源。ODI备案要求企业提供详细的资金来源证明，确保资金来源合法、合规；境外投资备案同样要求企业提供资金来源证明，以证明投资资金的真实性和合法性。

风险评估报告关注点三：投资目的

投资目的是风险评估报告关注的另一个重点。ODI备案要求企业提供明确的投资目的，确保投资行为符合国家战略和产业政策；境外投资备案同样要求企业提供投资目的，以评估投资项目的可行性和合理性。

风险评估报告关注点四：投资规模

投资规模是风险评估报告关注的又一重要因素。ODI备案和境外投资备案都会对投资规模进行审查，以确保投资规模与企业实力相匹配，避免盲目扩张和风险累积。

风险评估报告关注点五：投资结构

投资结构是风险评估报告关注的重点之一。ODI备案和境外投资备案都会对投资结构进行审查，以确保投资结构合理、风险可控。例如，ODI备案会关注企业境外投资项目的股权结构、投资比例等；境外投资备案则会关注企业境外分支机构的管理架构、业务范围等。

风险评估报告关注点六：风险管理

风险管理是风险评估报告的核心内容。ODI备案和境外投资备案都会对企业的风险管理能力进行评估，包括风险识别、评估、应对措施等。企业需要提供详细的风险管理方案，以证明其具备应对境外投资风险的能力。

风险评估报告关注点七：政策支持

政策支持是风险评估报告关注的又一重要因素。ODI备案和境外投资备案都会关注企业是否享受国家相关政策的支持，如税收优惠、产业扶持等。

风险评估报告关注点八：市场前景

市场前景是风险评估报告关注的重点之一。ODI备案和境外投资备案都会对投资项目的市场前景进行评估，以确保投资项目的可持续性和盈利能力。

风险评估报告关注点九：企业信誉

企业信誉是风险评估报告关注的又一重要因素。ODI备案和境外投资备案都会对企业信誉进行审查，以确保企业具备良好的商业道德和社会责任感。

风险评估报告关注点十：法律法规遵守情况

法律法规遵守情况是风险评估报告关注的重点之一。ODI备案和境外投资备案都会对企业遵守国家法律法规情况进行审查，以确保企业合规经营。

风险评估报告关注点十一：社会责任

社会责任是风险评估报告关注的又一重要因素。ODI备案和境外投资备案都会对企业履行社会责任情况进行审查，以确保企业具有良好的社会形象。

风险评估报告关注点十二：环境保护

环境保护是风险评估报告关注的重点之一。ODI备案和境外投资备案都会对企业环境保护措施进行审查，以确保企业符合国家环保政策。

风险评估报告关注点十三：信息披露

信息披露是风险评估报告关注的又一重要因素。ODI备案和境外投资备案都会对企业信息披露情况进行审查，以确保企业透明经营。

风险评估报告关注点十四：合作伙伴

合作伙伴是风险评估报告关注的重点之一。ODI备案和境外投资备案都会对企业合作伙伴的信誉、实力等进行审查，以确保投资项目的顺利进行。

风险评估报告关注点十五：汇率风险

汇率风险是风险评估报告关注的又一重要因素。ODI备案和境外投资备案都会对企业汇率风险管理能力进行评估，以确保企业能够有效应对汇率波动带来的风险。

风险评估报告关注点十六：政策变动风险

政策变动风险是风险评估报告关注的重点之一。ODI备案和境外投资备案都会对企业应对政策变动风险的能力进行评估，以确保企业能够及时调整经营策略。

风险评估报告关注点十七：政治风险

政治风险是风险评估报告关注的又一重要因素。ODI备案和境外投资备案都会对企业应对政治风险的能力进行评估，以确保企业能够在复杂多变的政治环境中稳健经营。

风险评估报告关注点十八：法律风险

法律风险是风险评估报告关注的重点之一。ODI备案和境外投资备案都会对企业应对法律风险的能力进行评估，以确保企业能够合法合规地进行境外投资。

风险评估报告关注点十九：财务风险

财务风险是风险评估报告关注的又一重要因素。ODI备案和境外投资备案都会对企业财务状况进行审查，以确保企业具备良好的财务实力。

风险评估报告关注点二十：人力资源

人力资源是风险评估报告关注的重点之一。ODI备案和境外投资备案都会对企业人力资源配置进行审查，以确保企业具备优秀的管理团队和员工队伍。

上海加喜财税关于ODI备案和境外投资备案服务的见解

上海加喜财税作为专业的财税服务机构，深知ODI备案和境外投资备案对企业风险评估的重要性。我们建议企业在进行境外投资前，应充分了解相关政策法规，确保备案程序的合规性。企业应加强风险管理，制定详细的风险管理方案，以应对境外投资过程中可能出现的各种风险。上海加喜财税可为企业提供专业的ODI备案和境外投资备案服务，帮助企业顺利通过风险评估，实现境外投资目标。我们相信，通过专业的服务，企业能够在国际市场上取得更大的成功。

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